Resultaat 2018

De jaarrekening 2018 van de gemeente Nissewaard sluit met een voordelig saldo van € 2,8 miljoen. Dit is opgebouwd uit de volgende posten.

Toelichting

Algemene uitkering € 1.000.000 Voordeel

In 2018 zijn in maart, mei, september en december circulaires door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties gepubliceerd met daarin de meest recente ontwikkelingen van het gemeentefonds. Het college en de raad zijn hierover separaat geadviseerd.
Met het oog op de gemeenteraadsverkiezingen is er in 2018 een tussentijdse maartcirculaire 2018 gepubliceerd. In deze beleidsarme circulaire waren het Regeerakkoord en het Interbestuurlijk Programma (IBP) de belangrijkste onderwerpen. De prognose van de accressen was in de maartcirculaire 2018 zeer positief.  In de daarop volgende mei- en septembercirculaire werden de accressen weer naar beneden bijgesteld. De gedeeltelijke overheveling van het Sociaal domein, de loon- en prijscompensatie ervan en de stopzetting van de voorschotregeling BTW-compensatiefonds stonden centraal in de meicirculaire 2018. De septembercirculaire 2018 maakte melding van een aantal taakmutaties en de introductie van nieuwe decentralisatie- en integratie-uitkeringen. In de decembercirculaire 2018 werden een aantal nieuwe regelingen geïntroduceerd.

Eindafrekening zwerfvuil € 247.000 Voordeel (zie ook onderstaand)
In 2018 is de vergoeding van Nedvang ingezet voor extra acties voor de aanpak van zwerfafval.
De uitgaven en inkomsten van deze incidentele vergoeding zijn niet in de begroting opgenomen.
Daarnaast zijn er naast de jaarlijkse vergoeding afrekeningen over 2013 en 2017 van Nedvang ontvangen. Voor een bedrag van € 188.500 betreft dit middelen, waarvoor de activiteiten nog in 2019 moeten plaatsvinden. Per saldo is dit een voordeel van € 59.000.

WUP € 241.000 Voordeel
Medio 2013 is de feitelijke uitvoering begonnen van het Wijkontwikkelingsplan Zuidwest. De looptijd van dit in een samenwerkingsovereenkomst met 3 corporaties vastgelegde plan is 5 jaar en wordt nog met een jaar verlengd. In 2018 zijn veel groenprojecten, beeldkwaliteitsprojecten en extra voorzieningen op het gebied van sociale cohesie en veiligheid bekostigd. Van het voordelig resultaat op de lasten ad € 278.000 is een bedrag van € 126.000 overgeheveld naar 2019. Eind 2018 heeft er een afrekening met de woningcorporaties plaatsgevonden over de gemaakte kosten van de gezamenlijke projecten in Zuidwest. Omdat een aantal projecten in 2019 doorlopen is nog niet alles doorbelast aan de woningcorporaties. Dit zorgt voor een nadeel op de baten van € 37.000.

Overheveling € 237.000 Voordeel
Bij de 2e Tussenrapportage 2018 is besloten tot de overheveling van enkele budgetten van 2018 naar 2019. Dit betrof:

Voor een nadere toelichting op deze posten wordt verwezen naar het advies Overheveling 2018 ->
2019 van 30 januari 2019.

Vergunningen infra € 217.000 Voordeel
In 2018 zijn leges opgelegd voor de jaren 2015 t/m 2017 wat zorgt voor meer inkomsten dan in de begroting was opgenomen.

Precario ondergrondse infra € 162.000 Voordeel
Betreft voordelig resultaat op de compensatie precario Stedin, welke niet in 2018, maar in 2019 zal worden uitbetaald.

Verkoop grond € 154.000 Voordeel
In 2018 is grond voor extra parkeerplaatsen verkocht. Deze verkoop stond niet begroot, omdat het van te voren niet bekend was of deze transactie plaats zou moeten vinden.

Onderzoek bereikbaarheid Voorne Putten € 118.000 Voordeel
Vanuit het Samenwerkingsverband Voorne-Putten, de MRDH, provincie Zuid-Holland en Havenbedrijf Rotterdam vindt de de Gebiedsuitwerking Bereikbaarheid Voorne-Putten plaats. De gemeente Nissewaard is, namens de vier opdrachtgevers, de formelere opdrachtgever voor het onderzoek en neemt ook de financiële afhandeling voor haar rekening door de kosten voor te financieren en later weer te vorderen bij alle opdrachtgevers. De bijdragen van alle opdrachtgevers zijn inmiddels gefactureerd. De kosten voor het onderzoek lopen nog door in 2019.  Het budget van € 117.530 is overgeheveld naar 2019.

Peuterspeelzaalwerk € 110.000 Voordeel

De subsidiering  van peuterdagopvang en peuterspeelzaalwerk vindt plaats op basis van daadwerkelijke afname door gezinnen. In 2018 namen minder gezinnen deel aan peuterdagopvang en peuterspeelzaalwerk dan begroot.

Buitenparkeren onderhoud apparatuur € 98.000 Voordeel

Betreft de afkoopsom van de parkeerautomatenleverancier ten behoeve van het onderhoud. Conform collegebesluit 11-09-2018 wordt dit bedrag in de reserve parkeren gestort bij de besluitvorming jaarrekening.

Bouwvergunningen € 96.000 Voordeel

Vanwege vele nieuwbouwprojecten en aantrekkende economie zijn de inkomsten hoger dan waarmee rekening is gehouden

Buitenstedelijke recreatie € 86.000 Voordeel

Het Koepelschap  Buitenstedelijk Groen (per  1 januari 2018) en het natuur- en recreatieschap Zuidwestelijke Delta (per 2 januari 2018) zijn opgeheven. Beide liquidaties hebben in 2018 plaatsgevonden. In afwachting van verdere besluitvorming over de afwikkeling van de gelden, zal dit bedrag worden overgeheveld naar 2019.
Porti & Post € 76.000 Voordeel
Dit betreft een incidenteel voordeel, doordat het contract in 2017 is verlengd met Sandd met voordeliger contractafspraken. Hierbij is de bezorging van de post per 24 uur gewijzigd naar 72 uur. Echter door deze wijziging is de kwaliteit van de dienstverlening verslechterd en is eind 2018 besloten om weer gebruik te maken van de 24 uurspost dienstverlening. De verwachting is dat het geraamde budget structureel nodig is.

OZB € 72.000 Voordeel
Het voordeel op OZB bestaat uit een voordeel ad € 30.000 op OZB Woningen en € 42.000 op OZB niet-Woningen. Het voordeel op OZB woningen wordt verklaard door lagere lasten uitvoering WOZ en lagere een dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren. Het voordeel op OZB niet-woningen kan als volgt worden verklaard. Woningen waarvan de bouw nog niet is gestart krijgen het tarief OZB niet-woning. De grote hoeveelheid bouwgrond in 2018 en het lage aantal toegekende waardebezwaren niet-woningen hebben geleid tot genoemd positieve saldo.

Correctie voorziening dubieuze debiteuren € 68.000 Voordeel
Deze vrijval hangt vooral samen met een erfpachtbetaling welke voorzien was en uiteindelijk toch nog voldaan is.

Toezicht BOA’s € 66.000 Voordeel
In de PPN nota 2018 is t.b.v. de bereikbaarheid van de BOA’s een budget geclaimd voor een extra zendmast in het voormalig Bernissegebied. Dit heeft tot nu toe nog geen resultaat gehad. De verwachting is dat in 2019 dit tot uitvoering gaat komen. Voorgesteld wordt om dit budget ad € 35.000 overhevelen naar 2019 en mee te nemen in de Perspectiefnota 2020 (1e turap 2019). Daarnaast wordt een voordeel ad € 31.000 verklaard omdat de geraamde doorbelasting van Syntrophos is opgenomen in het DVO.

Herstructurering Sterrenkwartier € 63.000 Voordeel

Met woningcorporatie Maasdelta is een mantelovereenkomst opgesteld voor de Herstructurering van Sterrenkwartier. Voor de voorbereiding en de uitvoering van de eerste fase is een krediet beschikbaar gesteld van €875.000. Het grootste gedeelte van de plankosten en civiele kosten zijn niet in 2018 gerealiseerd, deze zullen in 2019 gemaakt worden. Van de geraamde bijdrage door Maasdelta van € 625.000 is een bedrag van € 62.500 ontvangen. Het restant van de bijdrage zal in 2019 worden ontvangen. Het budget is overgeheveld naar 2019.

Algemeen Beheer € 62.000 Voordeel

Per saldo is in de jaarrekening een voordelig saldo behaald op het budget voor algemeen beheer (kosten gratificaties, opleiding, werving & selectie, dienstreizen, literatuur etc.).

Burgerzaken € 59.000 Voordeel
Het voordeel op Burgerzaken bestaat uit 2 posten te weten Telefonisch informatiecentrum (€ 33.000) en Bevolkingsadministratie (€ 26.000). De onderbesteding op het budget Telefonisch informatiecentrum kan voor een deel worden verklaard door een onderbesteding op het budget voor ict met betrekking tot doorbelasting van kosten door Syntrophos. Tegenover dit voordeel staat een nadeel op programma 9 waar de kosten voor het DVO Syntrophos worden verantwoord. Daarnaast wordt het voordeel voor een deel verklaard door een onderbesteding op het budget voor digitale doorontwikkeling.  Er zijn minder kosten gemaakt voor de digitale doorontwikkeling, met name door de komst van het zaaksysteem. Omdat er eerst onderzoek heeft moeten plaatsvinden welke mogelijkheden het systeem biedt en wat de impact hiervan is, zijn bijvoorbeeld de webformulieren niet verder doorontwikkeld met als gevolg dat hier geen kosten voor zijn gemaakt. Het voordeel op het budget bevolkingsadministratie wordt deels verklaard door een onderbesteding op het budget voor dienstkleding. Dienstkleding is nieuw, vervanging door slijtage was nog niet aan de orde. Daarnaast is het budget voor overige kosten niet volledig benut omdat de voorraden van gebruiksartikelen nog voldoende waren (o.a. beveiligd papier).

Erfpacht € 53.000 Voordeel
Hogere erfpachtopbrengsten vanuit verkoop huurwoningen door woningcorporaties als gevolg van hogere verkopen.

Diverse nog te betalen/ontvangen posten € 4.000 Voordeel
Dit betreft diverse kleinere posten.

Maatschappelijke begeleiding - € 54.000 Nadeel
De financiering voor de maatschappelijke begeleiding is per 1-10-2017 veranderd. Tot 1 oktober 2017 werden de middelen voor maatschappelijke begeleiding rechtstreeks ontvangen via het COA (Centraal Orgaan Opvang asielzoekers). De middelen voor maatschappelijke begeleiding worden nu achteraf via een decentralisatie-uitkering ontvangen via het gemeentefonds. In de jaarrekening 2017 is een nog te ontvangen post opgenomen voor de baten van het 4^e kwartaal 2017. In 2018 zijn echter via de circulaires van het gemeentefonds geen middelen ontvangen voor maatschappelijke begeleiding 2017. Voor 1 oktober 2017 stelde COA het recht op maatschappelijke begeleiding vast op grond van het aantal nieuwkomers dat  gehuisvest moest worden. Per 1 oktober 2017 gaat het recht op maatschappelijke begeleiding in als de betreffende persoon zich heeft ingeschreven in de BRP. Hierdoor kan er dus sprake zijn van een vertraging in de registratie van een persoon en in de bekostiging van de rijksbijdrage. Het nadeel in 2018 heeft dus betrekking op de eerder geraamde ‘nog te ontvangen’ baten uit 2017. Voor 2018 is voor maatschappelijke begeleiding een “nog te ontvangen post” opgenomen voor de te verwachten baten in de meicirculaire 2019. In deze decentralisatie uitkering zal mogelijk ook  de ‘nabetaling’ van het 4^e kwartaal 2017 zijn meegenomen. Een eventueel voordelig saldo zal dan in de het begrotingsjaar 2019 worden verwerkt.

Rente - € 107.000 Nadeel

Betreft lagere rente a.g.v. nacalculatie van het rentepercentage over de grondexploitaties als gevolg van lagere rentekosten.

P-lasten - € 139.000 Nadeel
Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering, onderdeel Analyse gerealiseerd resultaat.

Vooruitontvangen post zwerfvuil - € 189.000 Nadeel
In 2018 is de vergoeding van Nedvang ingezet voor extra acties voor de aanpak van zwerfafval.
De uitgaven en inkomsten van deze incidentele vergoeding zijn niet in de begroting opgenomen.
Daarnaast zijn er naast de jaarlijkse vergoeding afrekeningen over 2013 en 2017 van Nedvang ontvangen. Voor een bedrag van € 188.500 betreft dit middelen, waarvoor de activiteiten nog in 2019 moeten plaatsvinden. Per saldo is dit een voordeel van € 59.000.

Diversen € 577.000 Voordeel
Naast de bovenstaande posten zijn nog diverse kleinere verschillen welke samen optellen tot een bedrag van € 577.000 voordelig.

Voor de toelichtingen op de mutaties grondexploitaties wordt verwezen naar de nota Grondexploitaties 2019.